Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds € 1.898.000 voordelig
Meicirculaire 2021 € 944.000 voordelig
In de raadsbrief van 15 juni 2021 zijn de gevolgen van de meicirculaire 2021 en de opbouw van het voordelig saldo beschreven. Dit voordelige budgettair effect is hoofdzakelijk opgebouwd uit:
- Extra budget Jeugd 2021: Via de septembercirculaire 2020 had het Rijk al extra middelen (macro € 300 miljoen) beschikbaar gesteld voor jeugd t/m 2022. Voor Aalsmeer betrof dat ruim € 300.000 extra inkomsten. Dit is via de 2e Burap 2020 in de begroting verwerkt. Vooruitlopend op de meicirculaire 2021 meldde het Rijk extra gelden voor jeugdzorg van macro € 613 miljoen, deels via specifieke uitkeringen en deels via het gemeentefonds. Hiervan wordt een bedrag “achtergehouden” van macro € 55 miljoen met het oog op nader te maken afspraken over boven-lokale inzet (regionale coördinatie en landelijke informatievoorziening). De incidenteel extra gelden voor jeugdzorg voor Aalsmeer betreffen € 509.000 (voordelig).
- Onderuitputting BCF: Gemeenten kunnen hun betaalde BTW (met inachtneming van de nodige nuanceringen) declareren bij het BCF. Als gemeenten minder declareren komt het niet benutte deel van het fonds (de onderuitputting) ten gunste van het gemeentefonds. De meicirculaire 2021 bevat de definitieve afrekening over het jaar 2020 en dat levert een restitutie op van € 125.000 (voordelig).
- Algemene mutaties accres, uitkeringsfactor, areaal/nominaal, c.a.: Dit betreft de meerjarige accresontwikkeling in samenhang met de nominale ontwikkeling en overige algemene mutaties die met elkaar “de lengte of de breedte” c.q. de groei/krimp van de speelruimte van de algemene uitkering bepalen (totaal € 310.000 voordelig).
Septembercirculaire 2021 € 954.000 voordelig
De gevolgen van de septembercirculaire en de opbouw van het voordelig saldo van afgerond € 1,0 miljoen zijn in de raadsbrief van 26 oktober 2021 beschreven. In de septembercirculaire zijn naast bovengenoemde onderdelen de verdeelmaatstaven aangepast, uitkering voor compensatie corona toegevoegd, voorschot BCF-plafond verwerkt, de opschorting van de opschalingskorting en verlening van extra budget jeugd opgenomen, welke bijdragen aan het positieve resultaat op de algemene uitkering.
De effecten van de mei- en septembercirculaire voor het begrotingsjaar 2021 worden middels voorliggende Bestuursrapportage ter bespreking en vaststelling aangeboden aan de raad.
Overige baten en lasten € 750.000 voordelig
Compensatie inkomstenderving gemeenten corona € 810.000 voordelig
Vanuit het Rijk kunnen gemeenten aanspraak maken op compensatie inkomstenderving als gevolg van corona. Uitgangspunt is reële compensatie van de door de gemeente gederfde inkomsten door corona in 2020. De gederfde inkomsten worden berekend door de begrote inkomsten van de gemeente af te zetten tegen de volgens de jaarrekening geïnde inkomsten. Na vaststelling van de totaal gederfde inkomsten zal het totale reeds door de gemeente ontvangen compensatiebedrag in 2020 hierop in mindering worden gebracht.
De compensatie betreft voor Aalsmeer de volgende groepen:
Groep 1: Toeristenbelasting, parkeerbelastingen en kwijtscheldingen
Groep 2: Marktgelden, havengelden, leges burgerzaken en leges bouwen en wonen
Groep 3: Evenementenleges
Voor de groepen 2 en 3 is op 31 augustus jl. het positieve bericht ontvangen dat Aalsmeer in het najaar van 2021 € 810.000 ontvangt als compensatie inkomstenderving. Dit bedrag komt ten gunste van de algemene middelen.
Voor groep 1 is vaststelling van de compensatie inkomstenderving pas mogelijk als de raad de definitieve opbrengsten toeristenbelasting 2020 (kolom Realisatie 2020) ‘accordeert’. Vervolgens wordt door het Rijk beoordeeld welk bedrag (uit kolom verschil) als compensatie inkomstenderving voor groep 1 wordt toegekend.
Bedragen (x € 1.000) | |||
|---|---|---|---|
Realisatie 2020 | Begroting 2020 | Verschil | |
Toeristenbelasting | 184 | 552 | 368 |
Watertoeristenbelasting | 118 | 128 | 10 |
Totaal | 302 | 680 | 378 |
Door middel van het vaststellen van de 2 e Bestuursrapportage 2021 accordeert de raad de opbrengsten uit toeristenbelasting 2020.
Stelposten € 60.000 nadelig
Naar verwachting zullen de resterende stelposten voor 2021 niet meer noodzakelijk zijn en kunnen deze vrijvallen. Dit levert een voordeel op van € 117.000. Anderzijds is er via de septembercirculaire voor taakmutaties (m.n. TONK (II)) een uitgavenbudget opgevoerd van € 177.000 (nadelig).
OZB Niet-woningen € 153.000 voordelig
Belastingen op producenten – eigenaren € 153.000 voordelig
Op basis van de mei- en septembercirculaire 2021 Gemeentefonds verwachten we bij eigen WOZ-aannames een hogere belastingopbrengst eigenaren niet-woningen.
OZB Woningen € 78.000 nadelig
Belastingen op producenten € 78.000 nadelig
Op basis van de mei- en septembercirculaire 2021 Gemeentefonds verwachten we bij eigen WOZ-aannames een hogere belastingopbrengst eigenaren woningen.
Treasury € 94.000 voordelig
Beleggingen en dividenden € 129.000 voordelig
De gemeente Aalsmeer is onder meer aandeelhouder bij de BNG bank, Meerlanden Holding N.V en Stedin Groep. De dividenduitkeringen over het jaar 2020, welke in het huidige begrotingsjaar (2021) worden uitgekeerd, zullen hoger uitkomen dan vooraf was ingeschat. De begroting 2021 wordt op basis van de toegezegde dividenduitkeringen bijgesteld.
Overige begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 € 35.000 nadelig
- Correctie stelpost rente-uitgaven € 35.000
Reservemutaties € 2.598.000 nadelig
Reserve veilig te stellen budgetten (zie bijlage 4.1) € 3.063.000 nadelig
- Budget Woningbouwversnelling van 2021 naar 2022 € 220.000
- Kerkenvisie veilig te stellen € 20.000
- Ondermijning Restbudget 2021 naar 2024 € 90.000
- Projectleider Beeldende Kunst Budgetoverheveling i.v.m. late start werkzaamheden € 10.000
- Veilig te stellen budget. Transitiekosten € 2.610.000
- Villagedressing gedeeltelijk naar 2022 € 30.000
- Wijkaanpak Stommeer van 2021 naar 2022 € 50.000
- Zwemlessen voor ouderen veilig te stellen € 33.000
Corona Noodfonds € 454.000 voordelig
- Dekking diverse budgetten op verschillende programma's vanuit het Corona Noodfonds € 454.000
Algemene reserve € 11.000 voordelig
- Extra onttrekking als gevolg van actualisatie pandenbegroting 2021 € 11.000