De 2e Bestuursrapportage 2021 maakt deel uit van de P&C-cyclus van de gemeente Aalsmeer. De Bestuursrapportage bevat per programma de verwachte afwijkingen die voortkomen uit de uitvoering van de Programmabegroting 2021. Dit houdt in dat alle geconstateerde en verwachte (meerjarige) financiële afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2021 en reeds genomen raadsbesluiten worden beschreven (inclusief structurele effecten). De invalshoek is daarbij primair financieel van aard. Onderdeel van de besluitvorming van deze Bestuursrapportage is een begrotingswijziging. Via deze wijziging wordt aan uw Raad voorgesteld om de verwachte financiële afwijkingen te verwerken in de begroting 2021.
In onderstaande tabel ziet u het verloop van het saldo van de begroting in 2021, vanaf de primitieve begroting 2021 tot en met het saldo van de begroting na verwerking van de mutaties van deze bestuursrapportage (-/- = nadelig).
Verloop begrotingssaldo (bedrag x € 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
1e Bestuursrapportage | -5.540 | -732 | -402 | -138 |
Raadsbesluiten na 1e Bestuursrapportage | 61 | 1.291 | 995 | 707 |
Saldo programmabegroting 2021 - voor 2e bestuursrapportage | -5.479 | 559 | 593 | 569 |
Ontwikkelingen - 2e Bestuursrapportage | 139 | 922 | 105 | 140 |
Saldo - na wijziging 2e Bestuursrapportage | -5.340 | 1.481 | 698 | 709 |
Ten opzichte van de door de raad vastgestelde begroting 2021 (inclusief wijzigingen) is de verwachte financiële afwijking eind 2021 € 5,3 miljoen negatief. Dit tekort 2021 wordt met name veroorzaakt door de financiële gevolgen van de 1e Bestuursrapportage 2021, waarvan de belangrijkste zijn:
| € 3,0 miljoen nadelig |
|---|---|
| € 1,0 miljoen nadelig |
| € 565.000 nadelig |
De financiële gevolgen 2021 van de 2e Bestuursrapportage bestaan voornamelijk uit:
| € 944.000 voordelig |
|---|---|
| € 954.000 voordelig |
| € 800.000 nadelig |
| € 700.000 nadelig |
Compensatie inkomstenderving gemeenten
Vanuit het Rijk kunnen gemeenten aanspraak maken op compensatie inkomstenderving. Uitgangspunt is reële compensatie van de door de gemeente gederfde inkomsten door corona in 2020. De gederfde inkomsten worden berekend door de begrote inkomsten af te zetten tegen de door de gemeente volgens de jaarrekening geïnde inkomsten.
Op 31 augustus jl. is het positieve bericht ontvangen dat Aalsmeer in het najaar van 2021 € 810.000 ontvangt als compensatie inkomstenderving. Dit bedrag komt ten gunste van de algemene middelen.
Daarnaast kan Aalsmeer aanspraak maken op een aanvulling op dit bedrag als de gemeenteraad de definitieve opbrengsten uit toeristenbelasting 2020 van € 302.000 ‘accordeert’. Vervolgens wordt door het Rijk beoordeeld welk bedrag als compensatie inkomstenderving (naar verwachting maximaal € 378.000) wordt toegekend. In hoofdstuk 2.8 Algemene dekkingsmiddelen is een nadere toelichting en specificatie opgenomen.
Uitkomsten motie RAP
Bij de aanbieding van de Programmabegroting 2022 hebben we u uitgebreid geïnformeerd over de voortgang van de uitvoering van de motie RAP. In deze Bestuursrapportage is in relatie tot de motie RAP alleen de vorming van de egalisatiereserve Sociaal domein relevant. Zie verder de toelichting bij programma 1 onder Reservemutaties.